La norma UNE 19602, publicada en febrero de 2019, ayuda a prevenir y gestionar los riesgos asociados al cumplimiento de las obligaciones tributarias en empresas de cualquier tamaño, sector y ámbito de actuación.
Se ha redactado de acuerdo con la legislación tributaria, penal y mercantil española y con referencias internacionales como las recomendaciones de la OCDE, y tiene en cuenta la relación cooperativa con la AEAT y el Código de Buenas Prácticas Tributarias.
La norma contempla principalmente dos ámbitos de riesgo:
Incumplimientos de obligaciones tributarias que pueden dar lugar a sanciones administrativas y a la regularización de cuotas, intereses y recargos.
Conductas que pueden constituir delitos contra la Hacienda Pública y generar responsabilidad penal para la empresa, sus administradores y directivos.
Sanciones, recargos e intereses de demora derivados de actuaciones de comprobación e inspección de la AEAT.
Los delitos contra la Hacienda Pública pueden generar responsabilidad penal para la persona jurídica y para quienes la dirigen.
Los administradores pueden llegar a responder personalmente de las deudas tributarias de la sociedad en los supuestos previstos por la ley.
El impacto económico de las regularizaciones y sanciones puede comprometer la liquidez y la planificación de la empresa.
Los incumplimientos fiscales dañan la imagen social de la empresa y la confianza de clientes, socios e inversores.
La falta de control del riesgo fiscal dificulta una relación de cooperación y transparencia con la AEAT.
La implantación de un Sistema de Gestión de Compliance Tributario UNE 19602 facilita el cumplimiento de las obligaciones tributarias de la empresa y la prevención de sus riesgos fiscales.
También ayuda a:
En Compliance360 ofrecemos un servicio integral para el diseño, implantación, gestión y revisión de Sistemas de Gestión de Compliance Tributario conforme a la norma UNE 19602.
Creamos un Modelo de Prevención de Riesgos Tributarios adaptado a la actividad, estructura y riesgos reales de la empresa.
Apoyamos a los responsables internos de Compliance y actuamos como departamento externo de cumplimiento normativo en materia tributaria.
Planificamos y ejecutamos el programa de auditoría interna previsto en el apartado 9.2 de la norma UNE 19602.
Asesoramos a nuestros clientes durante el proceso de certificación de su sistema conforme a la norma UNE 19602.
El objetivo del sistema es establecer controles para prevenir y detectar riesgos tributarios, promover una cultura de cumplimiento y evitar sanciones administrativas y penales.
El servicio de implantación puede incluir:
Análisis inicial
Evaluamos la situación de la empresa, su actividad, estructura y la gestión actual de sus obligaciones fiscales.
Mapa de riesgos tributarios
Identificamos las áreas, operaciones y procesos con mayor exposición al riesgo fiscal.
Plan de acción
Redactamos el protocolo de toma de decisiones y el plan de acción para gestionar los riesgos identificados.
Asignación de recursos
Determinamos los recursos financieros necesarios para el funcionamiento eficaz del sistema.
Canal de denuncias
Implantamos un canal conforme a la norma ISO 37002 para informar de posibles riesgos e incumplimientos al órgano de Compliance.
Sistema disciplinario
Diseñamos un régimen de sanciones adecuado al incumplimiento de las medidas del modelo.
Herramientas tecnológicas
Implantamos software especializado de Compliance que se actualiza de forma continua conforme a los cambios legislativos.
Formación
Formamos a los directivos y a los trabajadores de los departamentos afectados por riesgos tributarios.
Verificación periódica
Revisamos el sistema de forma periódica para mantenerlo actualizado, vigente y en pleno funcionamiento.
¿Qué empresas pueden implantar la UNE 19602?
Cualquier empresa u organización con obligaciones tributarias, con independencia de su tamaño, sector y ámbito de actuación nacional o internacional.
¿Es obligatorio implantar un Sistema de Compliance Tributario?
No. Es de adopción voluntaria, pero permite acreditar la voluntad de cumplimiento de la empresa y reducir su exposición a sanciones administrativas y penales.
¿Qué relación tiene con la UNE 19601?
La UNE 19601 aborda los riesgos penales en general, mientras que la UNE 19602 desarrolla de forma específica la gestión del riesgo tributario. Ambas pueden integrarse en un único sistema.
¿Qué ventajas aporta frente a la AEAT?
Facilita una relación de cooperación y transparencia con la Administración tributaria, en línea con el Código de Buenas Prácticas Tributarias, y ayuda a demostrar la diligencia de la empresa.
¿Compliance360 puede gestionar el sistema después de implantarlo?
Sí. Podemos actuar como Compliance Officer externo, gestionar el canal de denuncias, formar a los departamentos implicados e informar al órgano de gobierno.
¿Compliance360 ayuda en el proceso de certificación?
Sí. Auditamos el sistema y acompañamos a la organización durante la preparación de la certificación conforme a la norma UNE 19602.
Dirección
Calle Madrid, 2 Of. 12
28770 - Colmenar Viejo (Madrid)
Teléfono
Analizamos las obligaciones tributarias de tu organización y diseñamos un Sistema de Compliance Tributario adaptado a sus necesidades.
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